什麼是保理？

可以肯定的是，您不止一次聽說過這種金融產品保理，但你不知道它由什麼組成，更不用說你可以利用什麼。嗯，我知道這是關於一個 為任何商人或專業人士定制設計的產品 尤其是中小型公司。通過該產品，他們可以減少行政部門的工作量，將銷售產生的會計核算和收款外包，以及發票到期日的預付款。

它的影響很快就會被注意到，因為它將提高貴公司的盈利能力、信用能力和財務償付能力。承包該產品的其他好處包括債務人的定期、定期和更新信息，減少行政負擔或 簡化客戶帳戶會計. 該金融產品的用戶公司沒有定義的配置文件，而是由銷售的產品和支付條件提供的。

另一方面，該產品不太為人所知，非常適合那些希望承擔客戶破產風險並能夠隨時通過營銷該產品的實體預測其遠期銷售的公司產品。同樣，由於發行人通過金融機構發送和簽署發票和其他文件，它的電子管理既舒適又簡單。一旦債務人接受了發票，就可以預付金額了。

特點

是一個 融資和管理公式, 基於發票的轉讓：公司將其客戶的商業信用轉讓給一家公司，該公司負責管理其收款，以換取包括行政服務佣金和融資利息在內的對價（提前客戶發票的付款到期日）。

應該記住，三個適當區分的實體參與了該金融產品，它們是：

因子：提供本產品服務的保理公司或金融實體。

顧客：他是商業信用（發票）的持有人，並與保理簽訂合同。

債務人：客戶商品或服務的買家，最終是賣家。

西班牙保理協會強調，“使用該產品的公司沒有明確的概況，而是由銷售的產品和付款條件決定的。換句話說，所有公司都可以是保理用戶，在國內市場銷售或出口”。如果所有這些服務代表保理公司， 為他們的客戶創造內部儲蓄 通過將他們從各種極其昂貴、複雜且會產生壓力的工作負載中解放出來”。

該系統的主要吸引力是與貴公司的收款程序相關的行政和財務相關服務，基本上如下：

客戶分類： 該服務包括對客戶的研究和分析，以及決定分配給每個客戶的信用額度。

應收賬款管理： 對分配給保理公司的發票進行全面管理和監控，定期向其通報每張發票的催收情況以及應收每個債務人的賬款狀況。

收款及無償管理： 這是關於了解不付款原因的必要初始管理，以便其可能的解決方案。

融資： 附加服務，僅在持有人要求的情況下，並且由於其靈活性，允許用戶在其財務要求的時間和金額提前處置已分配發票的金額。

債務人無力償債風險的覆蓋範圍： 覆蓋最多 100% 分配給保理公司待收款的發票金額，最多分配給每個債務人的限額。這也是應客戶要求提供的附加服務。

這種財務管理替代方案為僱用它的人提供了一系列好處，如下所述。不僅從會計的角度，而且從行政的角度來看，在許多情況下在公司的管理中。如果您在某些時候被迫僱用他們，那麼與他們見面對您來說會非常有趣。

保理業務有多種類型，具體取決於您需要的服務或相關債務人。其中包括：

無追索權保理，這種模式提供融資，假設保理公司承擔債務人破產的風險。顯然，這種模式的費率要高得多。

有追索權的保理，其中賣方承擔破產風險，因為保理公司不對債務人不付款承擔責任。這種模式之所以與眾不同，是因為它並不一定意味著融資。

出口保理，涉及與居住在國外的債務人進行的業務。這對缺乏大型基礎設施的出口公司和中小企業尤其有利，因為它涉及外包服務。保理, 出口幾乎變成了全國銷售，因為唯一要做的就是發送貨物，其餘的由保理公司處理.

在這種類型的經濟操作中，當貨物是易腐爛的產品時，通常不會取得進展。

分配和簽約過程非常簡單，沒有復雜性，遵循決定簽約該金融產品的人員或中小企業的適當流程。第一步是 聯繫出售它的金融機構 或保理公司，根據每個客戶的需求和相同的成本定義最合適的運營條款。

為此，除了公司的識別數據外， 利害關係方必須提供與其活動相關的信息 以及與您希望包含在合同中的客戶相對應的那些。因此，它必須反映以下數據：預期銷售額、每月發票數量、付款方式（賬單、本票、轉賬等）和平均付款期限。它們將作為公司評估運營成本的基礎，從而能夠向客戶提供條件。

同時，這些類型的專業公司 研究債務人的償付能力 隨後評估要談判的文件組合。通過合同，信用的所有權發生了變化，因此在能夠建立此類合同之前，需要建立一些必要的要求：

簽訂相關合同後， 必須向債務人發送一封信，通知他們您已與此類產品簽訂了合同。因此，從該日期起，發票的付款必須直接支付給該公司。

該金融產品提供的服務代表了所述服務的用戶必須滿足的成本或價格。成本基本上由決定它的兩個要素構成。一方面，該 保理費，對於保理公司執行的行政服務，這取決於發票收集期。

而另一方面，利率，這將在利用包含預付資金的方式時適用。然而，成本取決於市場情況（基於 3 個月 Euribor 加上利差；最終利率每月修訂）和營銷該金融產品的公司承擔的風險。

在這種金融運作的實踐所帶來的商業利益中，在西班牙保理協會看來，有以下幾個方面可以幫助到專業或中小型企業家：