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流動資金比率

任何決定離開公司而在財務上變得獨立的企業家的最大抱負之一就是能夠開辦自己的公司或業務,以使自己能夠 取得更好的經濟地位。

但是,儘管為實現這些願望付出了許多努力,但是眾所周知,在西班牙,十個創建的中小企業(中小型公司)中有九個在進入生命的前五年就失敗了。 不幸的是,這種情況通常是由於 很少準備和研究 這些企業家中許多人所做的,只懷著良好的願望和意圖發展自己的業務。

確切地講,金融行業中存在的最實用的工具之一,就是可以保證公司的生存,更重要的是,它可以保證公司的持續增長,這就是所謂的“工具”。 流動性比率。 知道這種策略對於大小公司幾乎都是強制性的,因為它是任何商業實體財務結構的重要組成部分。

流動資金比率是多少?

也稱為 當前比率或當前比率, 它是其中之一 今天最常用於確定公司財務能力的流動性指標,因此產生了可以在短期內承擔義務和承諾的條件。

因此, 流動性比率的目標是診斷公司是否有足夠的要素來產生現金。 換句話說,如果它能夠將其資產轉換為短期流動性,即可以用來清償其可能債務的即期現金。

經濟比率

其中最重要的組成部分之一 流動資金比率的應用, 這些是從公司的資產負債表和損益表中獲得的所謂的經濟比率或財務比率。

這樣, 計算不同的比率,還可以獲得有關公司所處情況的經濟和財務信息,這使我們能夠知道公司狀況是否良好或財務狀況是否不佳。

公司流動資金比率

同樣,這些計算也使我們能夠知道 公司經歷的演變,可以是正數也可以是負數。 在以下情況下,可以對經濟比率進行分類。

  • 獲利率: 他們指的是面對支出和債務的經濟或財務盈利能力。 換句話說,它們衡量與公司運營管理相關的公司資產使用效率。
  • 餘額比率: 它們可以分為周轉金,資金和余額比率。
  • 償付能力比率: 他們指的是金融穩定,這轉化為債務價值和權益。
  • 流動資金比率: 這項措施告訴我們有關公司總體流動性的信息。

這些每個 分類具有提供有關公司當前和未來狀況的真實統計信息的功能,並根據是否走上正確的道路,反之亦然,將採取措施以繼續取得同樣的進步,以重新定義管理人員為防止公司內部可能發生的危機而必須採取的經濟戰略。

如何計算流動比率?

為了計算該經濟指標, 流動性比率的類型。 例如,可以提及以下情況:

流動資金比率是多少

流動比率,酸性測試,防禦性測試比率,營運資金比率以及應收賬款流動性比率。

接下來,我們將回顧每種方法的管理和應用,以開發公司的流動性比率:

當前原因: 流動比率表示資產可以彌補的短期債務的比例,即可以在與債務到期日相對應的期限內轉換為貨幣的商品。

計算該指標的方法是將流動資產除以流動負債。 正如我們所觀察到的,流動資產由以下要素組成:現金帳戶,銀行,易於轉讓的證券(可以快速出售的證券),存貨以及應收帳款和票據。

獲得電流比率的公式如下:

  • 流動比率=流動資產/流動負債
  • 流動比率= 50.000 / 15.000流動比率= 3.33

例如,為了理解該公式,假設一家公司擁有50,000歐元的流動資產,而另一方面,它有15,000歐元的流動負債。 這樣,如公式中所示,操作結果為3.33,這表明公司所欠的每一歐元,在短期內有3.33歐元用於償還或支持該債務。

這樣,就可以從該比率獲得企業實體可以依靠的主要流動性度量,這是一種廣泛使用的策略,可以很好地確定公司的流動性指數以及其支付能力和處置能力。現金以應對突然出現的任何類型的可能性或偶然性。

酸測試: 該指標表明,與前一個指標不同,它的應用可能更為嚴格,因為在這種情況下,無法輕易執行的那些賬目已從流動資產總額中剔除,從而提供了另一項措施。公司可以在短期內付款的能力。 簡而言之,該指標使我們能夠更嚴格地控制所產生債務的償還能力。

可以通過從流動資產中減去一個或多個庫存,然後將該金額的結果除以流動負債來計算酸性測試。

  • 耐酸測試=(流動資產-存貨)/流動負債

防禦測試率:

該指標是指公司利用其最直接的流動資產開展業務的能力,因此避免了訴諸於您的銷售流量才能夠承擔您的債務。

因此,這種比率使我們能夠衡量公司承擔直接債務的財務能力,而不會損害那些沒有足夠流動性以將其用作可用於支付到期債務的現金的資產。

應用此類比率時要考慮的資產是:以現金和有價證券持有的資產,通過這種方式,可以避免時間作為某些交易的決定變量的影響,並因此避免了當前活動的其他帳戶的價格可能產生的不確定性。

要計算這種比率,將現金和銀行結餘總額除以流動負債。

  • 防禦測試=現金銀行/流動負債=%

營運資金比率:

該比率是通過從流動負債中減去流動資產而獲得的,並顯示了公司在償還其即時債務後可以擁有的資產。 換句話說,它是確定公司每天必須經營的資金量的指標,因此它使我們能夠知道還清所有未償債務後還能繼續經營的剩餘資金。

為了獲得營運資金比率,使用以下公式:

  • 營運資金=流動資產-流動負債

應收賬款的流動比率:

什麼是流動資金比率

最後,我們有一個 確定公司流動性的最重要比率。 應收賬款周轉率由一個指標組成,使我們能夠了解尚未收回的賬目可以轉換為現金的平均時間。

這是一個 非常有用的指標,因為它可以幫助我們確定某些資產是否真正具有流動性, 這與收回未清帳款可能要花費的時間有關,也就是說,可以在合理的時間內收回未清帳款的程度。

最後 知道這種流動性比率至關重要 因此,在承擔某些可能會短期影響公司財務穩定性的債務或信貸風險時,可以製定更精確的策略。

  • 要計算此流動比率,請使用以下公式:
  • 平均收款期=應收帳款x一年中的天數/年度信用銷售=天數

自覺地

在本文中,我們一直觀察到 稱為流動比率 當前,它被定位為維持任何業務實體財務實力的最佳工具和策略之一。

自然地 為了確保您的成功, 公司需要採取各種行政措施,但是在所有這些措施中,正如我們已經能夠驗證的那樣, 如果要維持其經濟穩定性,流動性比率必不可少,這意味著始終擁有必要的流動性,以結清短期內可能產生的付款,債務和各種可能發生的經濟情況。


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